ファクタリングは債権者と債務者双方からシステムへの参加料を徴収した上で債権者が有する売掛債権を買い取って債務者から債権の回収を行う金融サービスを指す用語です。従来の商取引は取引成立から実際に取引の入金が行われるまでの間にタイムラグが発生します。しかし債権者が入金前に取引代金を欲するのは多々あることです。そうした時に活躍するのがファクタリング業者です。
業者は債務者から手数料として売掛債権を額面よりも安く購入し、債権者となり債務者から債権を徴収します。仮に1億円の売掛債権を9500万円で購入し、回収に成功すれば500万の利鞘が得られるというわけです。債権者はこの場合本来1億円が手に入るはずが9500万円しか入ってこないので一方的に損しているようにも見えますが、期日よりも前に代金を得られ貸倒リスクを回避するメリットを得ています、また債務者にとってもファクタリングは手形の発行コストを削減できるメリットがあります。逆に言えば業者は仲介料を得るために債務者の代わりに貸倒リスクを背負うことになります。
債権の回収の困難な債務者とファクタリング契約を結ぶことは業者にとって極めてリスキーであるため、通常は一定の経営状態を維持している債務者のみシステムへの参加を認め、債務者である企業の財務体質が大きく悪化した場合には、一方的に支払代行を解除できる条件が事前に結ばれる契約の条項に盛り込まれているのが一般的です。決済代行の請求代行のことならこちら